חוק הציות למס חשבונות זרים (FATCA) הוא חקיקה משמעותית שיש לה השלכות על אנשים ברחבי העולם, כולל ישראלים רבים שעשויים להיות חייבים במס אמריקאי. כדי לקבל מידע אמין על FATCA ולהבטיח ראש שקט, חיוני לחפש מקורות מהימנים. במאמר זה נסביר יותר על מהו FATCA, מי צריך להיות מודע להוראותיו ומהם היתרונות של התייעצות עם יועץ מס בישראל עם מומחיות בכללי מס הכנסה אמריקאיים.
מהו FATCA
(Foreign Account Tax Compliance Act)? FATCA, שנחקק על ידי הקונגרס האמריקאי בשנת 2010, נועד להילחם בהעלמות מס על ידי משלמי מסים אמריקאים עם חשבונות offshore. החוק מחייב מוסדות פיננסיים זרים (FFIs) לדווח על מידע על בעלי חשבונות בארה"ב למס הכנסה (IRS). בנוסף, היא מחייבת משלמי מסים מסוימים בארה"ב לדווח על הנכסים הפיננסיים הזרים שלהם.
FATCA מקימה מערכת שיתוף מידע בין ארה"ב לתחומי שיפוט זרים כדי להבטיח ציות ושקיפות מס. מטרתו להגביר את אכיפת המס ולמנוע העלמות מס בקנה מידה עולמי.
מי צריך להיות מודע ל-FATCA?
מספר קבוצות של אנשים צריכות להיות מודעות ל-FATCA ולהשלכותיו:
אזרחים זרים החייבים במס בארה"ב – יחידים החיים מחוץ לארה"ב ולהם חובות מס בארה"ב, כגון אזרחי ארה"ב המתגוררים בישראל או תושבי חוץ בעלי הכנסות שמקורן בארה"ב, צריכים להבין את דרישות ה-FATCA. עליהם לציית לדיווח על חשבונותיהם הפיננסיים ונכסיהם הזרים למס הכנסה.
משקיעים בארה"ב – אנשים שאינם אמריקאים המשקיעים בנכסים פיננסיים בארה"ב, כגון מניות, אג"ח או נדל"ן, עשויים להיות כפופים גם לחובות דיווח של FATCA. הבנת ההשפעה של FATCA על פעילויות ההשקעה שלהם היא חיונית לתאימות.
מוסדות פיננסיים ומתווכים – כולל בנקים, חברות השקעות וחברות ביטוח, מחויבים לציית ל- FATCA. עליהם לזהות ולדווח למס הכנסה על חשבונות המוחזקים על ידי אנשים אמריקאים. מתווכים המעורבים בעסקאות פיננסיות בין ישויות אמריקאיות ומחוץ לארה"ב צריכים גם להיות מודעים להוראות FATCA.
יתרונות הייעוץ ליועץ מס בעל מומחיות אמריקאית
לאור מורכבותם של חוקי המס בארה"ב והשלכות ה-FATCA, מומלץ מאוד לישראלים להיעזר ביועצי מס בישראל בעלי הסמכה וניסיון בכללי מס הכנסה אמריקאיים.
יועצי מס בעלי מומחיות בכללי המס בארה"ב הם בעלי הבנה מעמיקה של דרישות ה-FATCA ונוף המס הרחב יותר בארה"ב. הם יכולים לספק מידע מדויק ועדכני והדרכה המותאמת לצרכים ולנסיבות הספציפיות של אנשים ועסקים ישראלים.
אי ציות ל-FATCA עלול לגרור עונשים חמורים. באמצעות התייעצות עם מומחה מס, ישראלים יכולים להבטיח שהם ממלאים את חובות הדיווח שלהם, ממזערים את הסיכון לקנסות ושומרים על ציות לחוקי המס בישראל ובארה"ב.
יועצי מס יכולים להעריך את מצבו הספציפי של הפרט, לזהות השלכות מס פוטנציאליות ולספק פתרונות מותאמים אישית. הם יכולים לסייע בתכנון מס, בניית השקעות ואופטימיזציה של חבויות המס כדי להבטיח את התוצאות הטובות ביותר עבור ישראלים החייבים במס אמריקאי.
עבודה עם יועץ מס בישראל הבקיא היטב בכללי המס בארה"ב מאפשרת תקשורת ושיתוף פעולה חלקים. הם יכולים לנווט ביעילות במורכבויות של מיסוי כפול, לתאם עם הרשויות בארה"ב ולספק תמיכה מקיפה לישראלים המבקשים לנווט בנבכי ה-FATCA.